🆚 기타소득 분리과세 계산기 | 종합과세가 유리할까?

연간 기타소득금액 (필요경비 차감 후, 원)

원

분리과세 선택 기준금액 (원) (참고 — 공식 확인 필수)

원

분리과세 원천징수 세율 (%) (참고 — 공식 확인 필수)

종합과세 적용 한계세율 (%) (참고 — 과세표준 구간에 따라 다름)

지방소득세율 (소득세의 %) (선택, 비우면 0)

이미 원천징수된 세액 (선택, 비우면 0, 원)

원

기준금액 이하라도 분리과세가 늘 유리하지는 않다

기타소득금액이 정해진 기준금액 이하면 원천징수로 끝내는 분리과세를 고를 수 있고, 그렇지 않으면 다른 소득과 합쳐 종합과세로 신고합니다. 많은 사람이 기준금액 이하면 당연히 분리과세가 낫다고 생각하는데, 실제로는 내 다른 소득의 한계세율이 분리과세 세율보다 낮으면 합산해 신고하는 쪽이 세액이 적습니다. 이 계산기는 두 방식의 세액을 나란히 내고 유리한 쪽과 차이를 보여 줍니다.

결과를 가르는 것은 한계세율과 분리과세 세율의 높낮이입니다. 다른 소득이 적어 낮은 구간에 있으면 종합과세가, 소득이 많아 높은 구간에 있으면 분리과세가 유리해지는 구조입니다. 이미 원천징수로 떼인 세액이 있다면 종합과세로 신고할 때 그 차액이 환급되거나 추가 납부로 돌아오므로, 기납부 세액을 함께 넣어 보면 실제 손에 들어오는 금액이 보입니다. 한쪽 세율만 넣으면 비교하지 않고 입력 안내를 띄웁니다.

기준금액·세율·과세표준 구간은 법으로 정해지고 매년 개정되어 상수로 넣지 않고 입력칸으로 열어 두었습니다. 2026년 11월 기준이며 매년 개정되므로 국세청 홈택스 안내를 확인하세요. 필요경비를 빼서 기타소득금액을 구하는 단계는 다루지 않습니다. 이 계산기는 참고용이며 세무 신고의 근거가 되지 않습니다. 구체적 사안은 세무사와 상담하세요.

자주 묻는 질문

분리과세는 언제 고를 수 있나요?

연간 기타소득금액이 정해진 기준금액 이하일 때 분리과세로 끝낼 수 있는 구조입니다. 그 기준금액이 바뀔 수 있어 입력칸으로 받아 초과 여부를 판정합니다.

한계세율은 어떻게 알 수 있나요?

다른 소득을 모두 합한 과세표준이 속한 구간의 세율입니다. 구간과 세율은 개정될 수 있어 국세청 안내에서 확인한 값을 넣어 주세요.

한쪽만 입력하면 유리한 쪽이 나오나요?

나오지 않습니다. 두 세율 중 하나가 비어 있으면 비교가 성립하지 않아 판정을 하지 않고 입력하라고 안내합니다.

🆚기타소득 300만원 분리과세 계산기

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