🧾종합소득 실효세율 계산기

과세표준·산출세액으로 실제 부담 실효세율 계산

과세표준

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종합소득 실효세율 계산기 사용법

"나는 세율 35% 구간이야"라는 말을 종종 듣지만, 실제로 소득 전체에 35%가 적용되는 것은 아닙니다. 한국의 종합소득세는 누진세율 구조여서 과세표준 구간마다 다른 세율이 적용되고, 가장 높은 구간의 세율(한계세율)만 부각되는 경우가 많습니다. 실제로 내가 부담하는 평균적인 세율은 이보다 훨씬 낮습니다.

이 계산기는 과세표준을 입력하면 2024년 기준 8단계 누진세율표(6%~45%)와 구간별 누진공제액을 적용해 산출세액을 계산하고, 산출세액을 과세표준으로 나눈 실효세율을 함께 보여줍니다. 예를 들어 과세표준 6천만원이면 한계세율은 24% 구간이지만, 실효세율은 이보다 훨씬 낮게 계산됩니다.

이 계산기는 과세표준을 기준으로 한 산출세액만 계산하며, 여기에 세액공제·세액감면을 반영한 결정세액이나 지방소득세(산출세액의 10%)는 포함하지 않습니다. 정확한 최종 납부세액은 연말정산 결과지 또는 종합소득세 신고서를 통해 확인하는 것이 가장 정확합니다.

자주 묻는 질문

한계세율(최고세율)과 실효세율은 왜 다른가요?

한계세율은 소득 중 가장 높은 구간에 적용되는 세율이고, 실효세율은 전체 산출세액을 과세표준으로 나눈 평균 부담률입니다. 누진세율 구조상 낮은 구간에는 더 낮은 세율이 적용되므로 실효세율은 항상 한계세율보다 낮습니다.

과세표준과 총소득은 같은 개념인가요?

아닙니다. 과세표준은 총소득에서 각종 소득공제(인적공제, 보험료공제 등)를 뺀 금액입니다. 이 계산기에 입력하는 값은 연말정산이나 종합소득세 신고서상의 '과세표준' 항목을 사용해야 정확합니다.

종합소득 실효세율 계산기 사용법

자주 묻는 질문

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