🧓 연금소득 과세 비교 | 어느 쪽이 덜 낼까?

연간 사적연금 수령액 (연금계좌 인출액)

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연금 외 종합소득 과세표준 (근로·사업 등)

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분리과세 기준금액 (연간 사적연금 합계)

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저율 분리과세 세율 (지방세 포함)

기준 초과 시 분리과세 세율

연금소득 종합과세 vs 분리과세 계산기 사용법

연금저축과 IRP에서 받는 사적연금은 연간 수령액이 기준금액 이하면 낮은 세율로 분리과세하고, 기준금액을 넘으면 전액 종합과세하거나 정해진 세율로 분리과세하는 방식 중 선택할 수 있습니다. 이 계산기는 두 방식의 세액을 나란히 계산해 어느 쪽이 덜 내는지 보여줍니다.

종합과세 세액은 연금 외 종합소득 과세표준에 연금소득금액을 더했을 때 늘어나는 세액으로 계산합니다. 연금소득금액은 수령액에서 연금소득공제를 뺀 금액이며, 공제 한도는 연 900만원입니다. 여기에 지방소득세 10%를 더해 비교합니다.

근거와 기준 시점 — 종합소득세율은 소득세법 제55조, 연금소득공제는 같은 법 제47조의2, 연금소득 원천징수세율은 제129조를 따릅니다. 이 계산기는 2026년 9월 기준이며 세율·기준금액·공제 한도는 매년 개정될 수 있으니 국세청 고시를 확인하세요.

본 계산기는 참고용이며 실제 세액을 단정하지 않습니다. 다른 소득의 종류, 인적공제와 세액공제, 건강보험료 영향에 따라 결과가 달라질 수 있으니 구체적인 신고는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

사적연금이 기준금액 이하면 무조건 분리과세인가요?

기준금액 이하라면 원천징수된 저율 분리과세로 납세를 끝낼 수도 있고, 종합과세를 선택할 수도 있습니다. 다른 소득이 적어 한계세율이 낮다면 종합과세가 오히려 유리하게 나오는 경우가 있어 두 방식을 비교해 보는 것이 좋습니다.

국민연금 같은 공적연금도 여기에 넣나요?

아닙니다. 이 계산기는 연금저축·IRP 등 연금계좌에서 받는 사적연금을 기준으로 합니다. 공적연금은 원칙적으로 종합과세 대상이며 계산 구조가 달라 별도로 확인해야 합니다.

세액 외에 고려할 점이 있나요?

종합소득이 늘면 건강보험료 산정이나 다른 공제·감면 요건에 영향을 줄 수 있습니다. 세액 차이가 크지 않다면 이런 부수적인 영향까지 함께 따져 보는 것이 좋습니다.