📉 개별소비세 인하 효과 계산기

과세표준 (공장도가격 또는 수입 과세가격)

원

인하 전 개별소비세율

인하 후 개별소비세율

개소세 감면 한도 (0이면 한도 없음 — 공고로 확인)

원

교육세율 (개별소비세액 기준)

부가가치세율

개별소비세가 내려가면 얼마가 깎이는가

자동차 개별소비세는 탄력세율로 운영되어 일정 기간 낮춰 적용하는 일이 반복됩니다. 이때 깎이는 돈은 개별소비세만이 아닙니다. 교육세는 개별소비세액을 기준으로 붙고, 부가가치세는 개별소비세와 교육세까지 포함한 금액에 붙기 때문에 개소세 한 가지가 내려가면 세 가지 세금이 함께 줄어듭니다. 이 계산기는 그 연쇄 효과를 인하 전후 표로 나눠 보여줍니다.

계산 방식

개별소비세 = 과세표준 × 개소세율, 교육세 = 개별소비세 × 교육세율, 부가가치세 = (과세표준 + 개별소비세 + 교육세) × 부가세율입니다. 같은 식을 인하 전 세율과 인하 후 세율로 각각 계산해 세금 합계와 소비자 부담 총액을 비교하고, 세목별 절감액과 총 절감액을 구합니다. 인하에는 보통 감면 한도(예: 개소세 30% 인하 시 1대당 100만원)가 붙어, 과세표준이 커서 개소세 절감액이 한도를 넘으면 한도까지만 깎입니다. 한도가 없는 인하라면 감면 한도 칸에 0을 넣으세요. 과세표준은 소비자 판매가격이 아니라 공장도가격(국산) 또는 수입 과세가격(수입차)이므로, 차량 판매가를 그대로 넣으면 절감액이 실제보다 크게 나옵니다.

세율을 입력칸으로 둔 이유

개별소비세 탄력세율의 인하 폭과 시행 기간은 계속 바뀌고, 연장되거나 종료되기도 합니다. 그래서 세율을 고정하지 않고 모두 입력칸으로 두었습니다. 기본값은 입력 형식을 보여주기 위한 값이므로 그대로 믿지 말고 기획재정부 보도자료와 국세청 안내로 확인한 현재 시행 세율을 넣으세요. 근거는 개별소비세법 제1조 및 같은 법 시행령의 탄력세율 규정, 교육세법입니다. 2026년 10월 기준으로 작성했습니다.

이 계산기가 다루지 않는 것

전기차·하이브리드의 개별소비세 감면과 그 한도는 다루지 않습니다. 감면 한도가 걸리는 구조는 별도 도구(전기차 개소세 감면 계산기)에서 다룹니다. 여기서는 세율 자체가 내려갈 때의 효과만 봅니다. 취득세(등록 단계)와 자동차세는 개별소비세와 과세 체계가 달라 포함하지 않았습니다.

자주 묻는 질문

개소세만 내려가는데 왜 부가세도 줄어들까?

부가가치세의 과세표준에 개별소비세와 교육세가 포함되기 때문입니다. 개소세가 줄면 그 위에 붙는 교육세도 줄고, 둘을 합친 금액에 매기는 부가세도 함께 줄어듭니다.

과세표준에 차량 판매가를 넣으면 될까?

안 됩니다. 개별소비세의 과세표준은 국산차는 공장도가격, 수입차는 수입 과세가격입니다. 소비자 판매가에는 이미 세금과 유통 비용이 들어 있어, 그대로 넣으면 절감액이 실제보다 크게 나옵니다.

인하 후 세율을 모르면 어떻게 해야 할까?

기획재정부 보도자료나 국세청 안내에서 현재 시행 중인 탄력세율을 확인해 넣으세요. 인하가 끝난 시점이라면 인하 전과 인하 후에 같은 세율을 넣으면 절감액이 0으로 나옵니다.

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