日本の株式売却益・税金のしくみ
日本では上場株式等の売却益は保有期間に関わらず一律20.315%が課税されます（所得税15.315%＋住民税5%）。ただし、NISA口座内での売却益・配当は全額非課税になります。
口座種別と課税方式
| 口座種別 | 税率 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 一般口座 | 20.315% | 必要 |
| 特定口座（源泉あり） | 20.315% | 原則不要 |
| 特定口座（源泉なし） | 20.315% | 必要 |
| NISA口座 | 0%（非課税） | 不要 |
新NISAの活用メリット
2024年開始の新NISAは年間360万円、生涯1,800万円まで投資可能で、売却益・配当はすべて非課税です。長期積立投資でNISAを最大活用することが最も効果的な節税戦略です。
よくある質問
損益通算とは何ですか？
同一年内の株式売却損と売却益を相殺して課税所得を減らす制度です。特定口座（源泉徴収あり）でも、複数口座を持つ場合は確定申告で損益通算できます。
損失の繰越控除はできますか？
上場株式等の売却損は、確定申告をすれば最大3年間繰越できます（繰越控除）。翌年以降の売却益と相殺可能です。
※ 税率は2026年時点の情報です。税制改正により変更される場合があります。