부모→자녀 증여세 면제 한도는 얼마인가요?

직계존속(부모·조부모)이 직계비속(자녀·손자)에게 증여하는 경우 10년간 5,000만 원(미성년자 2,000만 원)까지 면제됩니다. 이 한도를 초과하는 금액에 증여세가 부과됩니다.

10년 단위로 분할 증여하면 세금을 줄일 수 있나요?

네. 증여세 면제 한도는 10년 단위로 초기화됩니다. 예를 들어 자녀에게 10년에 5,000만 원씩 두 번에 나눠 총 1억 원을 증여하면 증여세가 없습니다.

기타 친족(형제, 사위 등) 증여 면제 한도는요?

기타 친족은 10년간 1,000만 원까지 면제됩니다. 배우자 간 증여는 6억 원까지 비과세입니다.

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관계별 증여세 면제 한도로 절세 가능한 증여 계획 계산

증여자와 수증자 관계

총 증여 예정 금액 (원)

원

소액 분할 증여로 증여세 줄이기

한국 증여세법에서는 관계에 따라 10년간 일정 금액까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 성인 자녀에게는 10년에 5,000만 원, 미성년 자녀는 2,000만 원, 배우자는 6억 원, 기타 친족은 1,000만 원이 면제 한도입니다. 이 한도는 10년마다 초기화되므로, 큰 금액을 한꺼번에 증여하는 것보다 10년 주기로 나눠서 증여하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

예를 들어 자녀에게 1억 원을 증여하려면 일시 증여 시 5,000만 원에 대한 증여세가 발생하지만, 10년에 5,000만 원씩 두 번 나눠 증여하면 세금이 없습니다. 단, 동일 10년 내 여러 차례 증여한 금액은 합산해서 과세됩니다.

자주 묻는 질문

10년 안에 나눠서 여러 번 증여하면 절세가 되나요?

아닙니다. 동일 수증자에게 같은 10년 안에 여러 번 증여한 금액은 합산됩니다. 절세 효과는 10년 주기가 바뀐 뒤 다시 증여할 때 발생합니다.

손자에게 직접 증여하면 세율이 다른가요?

네. 세대를 건너뛴 증여(조부모→손자녀)는 일반 증여세액의 30%를 할증 과세합니다. 다만 면제 한도 자체는 동일하게 적용됩니다.

소액 분할 증여로 증여세 줄이기

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