📜 사망보험금 상속세 계산기 | 상속세 얼마 늘까?

사망보험금 (원)

보험료를 낸 사람 (국세청 안내 확인 필수)

피상속인이 낸 보험료 비율 (%, 0~100 — 위 셋째 보기에서만 사용)

그 외 상속재산 총액 (원, 선택, 비우면 0)

채무·장례비 등 차감액 (원, 선택, 비우면 0)

상속공제 합계 (원 — 일괄·배우자공제 등, 국세청 안내 확인 필수)

신고세액공제율 (%, 0~10, 선택, 비우면 법정 3% — 기한 후 신고면 0)

사망보험금이 상속세를 얼마나 늘리는지 봅니다

사망보험금은 통장에 바로 들어오지만 보험료를 낸 사람이 고인이면 상속재산으로 보아 상속세 계산에 합산됩니다. 이 계산기는 보험료를 누가 냈는지에 따라 상속재산에 넣을 보험금을 정하고, 그 외 상속재산과 채무를 반영해 과세표준과 산출세액, 보험금 때문에 늘어난 세액, 최종 납부세액을 계산합니다.

결과를 가르는 요인은 계약자와 피보험자, 수익자가 누구인지입니다. 고인이 보험료를 낸 계약이면 보험금 전액이 합산되고, 상속인이 직접 낸 계약이면 상속재산에서 빠집니다. 일부만 고인이 낸 경우에는 낸 보험료 비율만큼 들어가므로 보험료를 누구 계좌에서 냈는지가 그대로 세액 차이로 나타납니다.

상속공제 합계는 가족 구성과 재산 규모에 따라 달라 입력칸으로 받고, 세율은 누진세율표(1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%·누진공제 1천만원, 10억원 이하 30%·6천만원, 30억원 이하 40%·1억6천만원, 30억원 초과 50%·4억6천만원)로 과세표준 구간을 자동으로 고릅니다. 신고세액공제는 법정 3%를 기본값으로 둡니다. 적용 법령은 상속세 및 증여세법 제8조 보험금, 제13조 상속재산가액, 제26조 세율, 제69조 신고세액공제이며, 과세표준이 50만원 미만이면 제25조 제2항에 따라 상속세를 부과하지 않습니다. 상속세 신고기한이나 필요 사망보장액 산정은 다루지 않습니다.

2026년 11월 기준이며 매년 개정되므로 국세청 홈택스 안내를 확인하세요. 이 계산은 참고용이며 세무 신고의 근거가 되지 않습니다. 구체적 사안은 세무사와 상담하세요.

자주 묻는 질문

사망보험금도 상속세를 내나요?

피상속인이 보험료를 냈다면 그 보험금은 상속재산으로 보아 합산합니다. 상속인이 스스로 보험료를 낸 계약이라면 상속재산에 넣지 않지만, 보험료를 누가 줬는지에 따라 증여 문제가 따로 생길 수 있어 단정할 수 없습니다.

보험료를 반만 고인이 냈다면 어떻게 되나요?

낸 보험료 비율만큼만 상속재산으로 보는 방식이 쓰입니다. 비율 계산 근거는 영수증과 계좌 이력이라 사람마다 달라, 이 계산기는 비율을 직접 넣게 했습니다.

늘어난 상속세는 어떻게 구했나요?

보험금을 넣고 계산한 세액에서 보험금을 뺀 세액을 뺀 차이입니다. 두 경우 모두 누진세율표에서 과세표준 구간을 따로 골라 계산하므로, 보험금 때문에 구간이 올라가 세율이 바뀌는 효과까지 들어 있습니다.

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