💑배우자 상속공제 한도 계산기

Q: 배우자가 상속을 하나도 안 받아도 공제가 되나요?

네, 배우자가 실제로 상속받은 재산이 없거나 적어도 최소 5억원은 공제됩니다. 최소 5억원 공제는 실제 상속 여부와 무관하게 적용됩니다.

Q: 배우자 상속공제 한도는 어떻게 정해지나요?

배우자의 법정상속분 해당액과 30억원 중 작은 금액이 한도가 되고, 그 한도 내에서 실제 상속받은 금액만큼 공제됩니다. 다만 최소 5억원은 항상 보장됩니다.

Q: 배우자 법정상속분은 어떻게 계산하나요?

배우자는 자녀 1인당 지분을 1로 볼 때 1.5의 지분을 가집니다. 예를 들어 자녀가 2명이면 배우자 지분율은 1.5÷(1.5+2)로 계산됩니다.

상속재산과 배우자 법정상속분 입력으로 배우자 상속공제 한도를 계산

총 상속재산가액 (원)

원

자녀 수 (명)

명

배우자가 실제 상속받는 금액 (원)

원

배우자 상속공제, 최소 5억원은 보장된다

상속세를 계산할 때 배우자에게는 특별히 큰 공제가 주어집니다. 배우자가 실제로 상속받은 금액을 기준으로 공제하되, 상한선은 배우자의 법정상속분 해당액과 30억원 중 작은 금액입니다. 법정상속분은 배우자가 자녀 1인당 지분의 1.5배를 갖는 방식으로 계산됩니다. 만약 배우자가 상속을 아예 받지 않거나 협의가 늦어져도 최소 5억원은 공제되므로, 실무에서는 상속재산 분배를 확정하기 전에도 최소 공제 혜택을 기대할 수 있습니다. 배우자 상속공제는 상속세 신고기한으로부터 9개월 이내에 분할을 확정해 신고해야 온전히 인정받을 수 있으므로, 기한을 넘기지 않도록 미리 일정을 챙겨두는 것이 중요합니다.

계산 방식

순서	항목	내용
1	배우자 지분율	1.5 ÷ (1.5 + 자녀 수)
2	법정상속분 해당액	총 상속재산 × 배우자 지분율
3	공제 한도	법정상속분 해당액과 30억원 중 작은 값
4	최종 공제액	min(실제 상속액, 한도), 최소 5억원 보장

자주 묻는 질문

배우자가 상속을 하나도 안 받아도 공제가 되나요?

네, 실제 상속액과 무관하게 최소 5억원은 공제됩니다.

배우자 상속공제 한도는 어떻게 정해지나요?

법정상속분 해당액과 30억원 중 작은 금액이 한도이며, 그 안에서 실제 상속액만큼 공제됩니다.

배우자 법정상속분은 어떻게 계산하나요?

자녀 1인당 지분을 1로 볼 때 배우자는 1.5의 지분을 가지며, 이를 기준으로 비율을 계산합니다.

※ 실제 상속공제는 협의분할 신고기한, 채무 등 세부 사정에 따라 달라질 수 있는 참고용 추정치입니다.

배우자 상속공제, 최소 5억원은 보장된다

계산 방식

자주 묻는 질문

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