🔄 현금전환주기(CCC) 계산기

연간 매출액 (1년 총 매출, 부가세 제외)

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연간 매출원가 (1년 동안 팔린 상품의 원가)

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평균 재고자산 (기초·기말 재고의 평균)

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평균 매출채권 (받을 외상매출금의 평균 잔액)

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평균 매입채무 (갚을 외상매입금의 평균 잔액)

원

현금전환주기(CCC) 계산기 사용법

현금전환주기(CCC)는 원재료·상품에 돈을 쓴 시점부터 판매대금이 현금으로 돌아오기까지 며칠이 걸리는지를 보여 주는 지표입니다. 재고 소진기간(DIO)과 매출채권 회수기간(DSO)을 더한 뒤 매입채무 지급기간(DPO)을 빼서 구합니다.

세 지표는 반드시 같은 기간 기준으로 계산해야 합니다. 이 페이지는 1년을 365일로 통일해 환산하며, DIO와 DPO는 재고·매입채무가 원가로 기록되므로 매출원가를, DSO는 매출채권이 판매가로 기록되므로 매출액을 분모로 씁니다.

CCC가 짧을수록 같은 매출을 굴리는 데 필요한 운전자본이 적습니다. 값이 음수로 나오면 물건값을 치르기 전에 판매대금이 먼저 들어오는 구조라는 뜻으로, 회전이 빠른 유통업이나 선결제 구독 모델에서 종종 나타납니다. 반대로 주기가 길면 매출이 늘수록 오히려 현금이 부족해지는 상황이 생길 수 있습니다.

주기를 줄이는 방법은 세 가지 방향입니다. 재고를 줄여 DIO를 낮추거나, 청구·회수를 앞당겨 DSO를 낮추거나, 거래처와 협의해 DPO를 늘리는 것입니다. 결과는 입력값 기준 참고 수치이며 실제 잔액은 재무제표로 확인하세요.

자주 묻는 질문

DIO와 DPO의 분모로 매출액을 써도 되나요?

권장하지 않습니다. 재고자산과 매입채무는 원가 기준으로 장부에 기록되므로 분모도 매출원가여야 기준이 맞습니다. 매출액으로 나누면 마진만큼 일수가 짧게 나와 다른 지표와 어긋납니다.

CCC가 음수면 좋은 건가요?

운전자본 측면에서는 유리한 구조입니다. 다만 매입대금 지급을 미뤄 DPO를 늘린 결과라면 거래처와의 관계나 할인 조건을 함께 봐야 하므로, 세 지표를 나눠 원인을 확인하는 것이 좋습니다.

현금전환주기(CCC) 계산기 사용법

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