所得区分と節税投資手段の選び方
日本では所得税は5%〜45%の累進課税です。税率が高いほどiDeCoの所得控除効果が大きくなります。新NISAは所得に関わらず全員が優先すべき制度ですが、iDeCoとの組み合わせで節税効果を最大化できます。
所得区分別・推奨節税投資の優先順位
| 課税所得目安 | 税率 | 優先度高い順 |
|---|---|---|
| 〜195万円 | 5% | 新NISA → iDeCo |
| 〜695万円 | 10〜20% | 新NISA → iDeCo |
| 〜900万円 | 23% | iDeCo → 新NISA成長枠 |
| 900万円超 | 33〜45% | iDeCo満額 → 新NISA → 不動産節税 |
iDeCoは60歳まで引き出せない点に注意が必要です。生活防衛資金を確保した上で余剰資金で運用しましょう。新NISAは2024年から恒久化・非課税枠が大幅拡大され、より使いやすくなりました。
よくある質問
年収600万円でiDeCo月2.3万円の節税額は？
課税所得が約330〜695万円の区間（税率20%）に当たる場合、住民税10%と合わせて実効税率30%。年間拠出27.6万円×30%＝約8.3万円の節税になります。
iDeCoとNISAは同時に使えますか？
はい、iDeCoとNISAは別制度なので同時に利用できます。iDeCoで所得控除を受けながら、NISAで非課税運用することで節税効果と運用メリットを両立できます。