フリーランスと個人事業主、税負担はどれだけ違う?
フリーランスとして活動する場合と、開業届を出して個人事業主（青色申告）として活動する場合では、同じ売上でも税負担が大きく異なることがあります。このツールは年間売上と経費率を入力することで、両者の所得税・住民税を比較します。
個人事業主（青色申告）は最大65万円の青色申告特別控除（e-Tax申告の場合）と経費控除が受けられるため、所得が一定以上になると大幅な節税効果があります。一方、開業届を出さないフリーランスは基礎控除のみとなり、控除の恩恵が限られます。
所得税は累進課税のため、売上が高いほど個人事業主として経費・控除を最大活用することが重要です。目安として年収300〜400万円以上であれば、開業届の提出と青色申告の活用を強く推奨します。
この計算機は概算値であり、所得控除（配偶者控除・社会保険料控除等）は含まれていません。正確な税額は税理士にご相談ください。
よくある質問
副業でフリーランス収入がある場合も申告が必要ですか?
給与所得以外の副業所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。副業でも開業届を出して青色申告を活用することで節税できます。ただし社会保険への影響も考慮が必要です。
個人事業主になると消費税も払う必要がありますか?
開業初年度から2年間は原則として消費税の免税事業者となります。ただし2023年10月からのインボイス制度（適格請求書制度）への対応のため、課税事業者を選択するケースが増えています。取引先の状況に応じて判断しましょう。