연금저축·IRP로 연말정산 환급 극대화하기
연금저축과 IRP는 노후 준비와 연말정산 절세를 동시에 할 수 있는 대표적인 절세 수단입니다. 총급여 5,500만원 이하는 납입액의 16.5%(지방세 포함), 초과자는 13.2%를 세액에서 직접 차감합니다. 환급은 '세액공제'로 내야 할 세금 자체를 줄여주는 방식입니다.
2024년 기준 연금저축 단독 최대 400만원(50세 이상 600만원), IRP를 포함하면 합산 700만원(50세 이상 900만원)까지 공제 받을 수 있습니다. 예를 들어 총급여 4,500만원인 직장인이 연금저축 400만원 + IRP 300만원을 납입하면 약 115만 5천원을 환급받을 수 있습니다.
중도 해지 시 기납입분에 기타소득세 16.5%가 부과되므로, 여유 자금 범위 내에서 꾸준히 납입하는 것이 중요합니다. ISA 만기 이익금 추가 납입 시 공제 한도가 최대 600만원까지 확대될 수 있으니 함께 확인하세요.
자주 묻는 질문
연금저축펀드와 연금저축보험, IRP 중 어디에 납입하는 것이 유리한가요?
세액공제 혜택은 동일합니다. 운용 방식이 달라 수익률에 차이가 납니다. 연금저축펀드·IRP는 ETF 등에 직접 투자 가능해 장기 수익률이 높을 수 있습니다. 연금저축보험은 원금 보장을 우선시하는 경우에 유리합니다.
배우자 명의 연금저축에 납입해도 공제받을 수 있나요?
아닙니다. 세액공제는 본인 명의 계좌에 납입한 금액만 공제됩니다. 배우자 명의 계좌는 배우자가 본인 연말정산에서 공제받아야 합니다.