💼프리랜서 부가가치세 예상 납부액 계산기

Q: 모든 프리랜서가 부가가치세를 내나요?

아닙니다. 작가·번역가·배우·강사처럼 세법에 열거된 인적용역은 부가가치세가 면세됩니다. 반면 디자인·개발·마케팅 대행처럼 열거되지 않은 용역은 과세 대상입니다.

Q: 간이과세자와 일반과세자는 어떻게 다른가요?

일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 전액 공제하지만, 간이과세자는 업종별 부가가치율을 곱한 금액을 기준으로 계산해 세 부담이 더 낮은 경우가 많습니다.

Q: 부가세는 언제 신고하나요?

일반과세자는 1월과 7월에 확정신고를, 간이과세자는 1월에 한 번만 신고합니다. 신규 사업자나 폐업자는 별도 신고 기한이 적용됩니다.

과세 매출·매입 입력으로 프리랜서(간이·일반과세자) 부가가치세 예상 납부액을 계산

과세 유형

과세기간 매출액 (공급가액, 원)

원

과세기간 매입액 (공급가액, 원)

원

프리랜서도 부가세를 낼까

모든 프리랜서가 부가가치세를 내는 것은 아닙니다. 작가·번역가·배우·학원 강사처럼 세법에 열거된 인적용역은 부가가치세가 면세되어 사업소득세만 신고하면 됩니다. 반면 디자인·개발·마케팅 대행·컨설팅처럼 열거되지 않은 용역을 제공하는 프리랜서는 일반 사업자와 마찬가지로 부가가치세 과세 대상입니다. 일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 전액 공제해 계산하고, 연 매출 1억 400만원 미만인 간이과세자는 업종별 부가가치율(서비스업 기준 30%)을 곱한 금액을 기준으로 계산해 세 부담이 상대적으로 낮은 편입니다. 매입 세금계산서를 꼼꼼히 챙겨야 매입세액 공제를 온전히 받을 수 있습니다.

계산 방식

구분	계산식
일반과세자	(매출액-매입액) × 10%
간이과세자	매출액 × 30%(서비스업) × 10% - 매입액 × 0.5%

본인이 제공하는 용역이 면세 인적용역에 해당하는지 애매하다면 국세청 홈택스의 업종코드 조회나 세무 상담을 통해 미리 확인해두는 것이 안전합니다.

자주 묻는 질문

모든 프리랜서가 부가가치세를 내나요?

아닙니다. 작가·번역가·배우·강사 같은 열거된 인적용역은 면세이며, 디자인·개발 등 그 외 용역은 과세 대상입니다.

간이과세자와 일반과세자는 어떻게 다른가요?

일반과세자는 매입세액을 전액 공제하고, 간이과세자는 업종별 부가가치율을 적용해 세 부담이 낮은 경우가 많습니다.

부가세는 언제 신고하나요?

일반과세자는 1월·7월 확정신고, 간이과세자는 1월에 한 번만 신고합니다.

※ 실제 납부세액은 업종 분류, 면세 여부 판정에 따라 달라질 수 있는 참고용 추정치입니다.

프리랜서도 부가세를 낼까

계산 방식

자주 묻는 질문

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