🧮 손익 시뮬레이터 | 매출 시나리오별 영업이익 계산

변동비율 (매출 대비 재료비·수수료 등 매출에 비례해 늘어나는 비용)

월 고정비 (매출과 무관하게 매달 같은 금액으로 나가는 비용)

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시나리오 이름과 월 매출

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사업 규모별 손익 시뮬레이터 사용법

매출이 얼마일 때 남고 얼마부터 밑지는지를 시나리오별로 나란히 놓고 비교하는 도구입니다. 비관·기본·낙관처럼 여러 매출 수준을 한 번에 넣으면 각각의 변동비, 공헌이익, 영업이익과 영업이익률이 표로 정리됩니다.

계산에 쓰는 가정은 두 가지입니다. 고정비는 매출이 오르내려도 같은 금액으로 나가고, 변동비는 매출에 정비례해 늘어납니다. 그래서 각 시나리오의 변동비는 매출에 변동비율을 곱해 구하고, 매출에서 변동비를 뺀 공헌이익에서 고정비를 빼면 영업이익이 됩니다. 인건비를 늘려야 하는 구간이나 물량 할인으로 원가율이 떨어지는 효과처럼 규모에 따라 가정 자체가 바뀌는 부분은 반영하지 않습니다.

공헌이익률은 100%에서 변동비율을 뺀 값이고, 월 고정비를 공헌이익률로 나누면 손익분기 매출이 나옵니다. 표에서 영업이익이 음수로 표시된 시나리오는 그 매출로는 고정비를 다 못 메운다는 뜻이니, 손익분기 매출과 비교해 목표 매출을 어디에 둘지 판단하세요.

시나리오는 이름을 붙여 원하는 만큼 추가할 수 있습니다. 비관·기본·낙관 세 가지만 넣어도 되고, 매장을 두 곳으로 늘렸을 때나 신규 채널을 열었을 때처럼 규모가 달라지는 경우를 각각 넣어 비교해도 됩니다. 표는 매출이 작은 시나리오부터 정렬해 보여주므로 어느 지점에서 흑자로 넘어가는지 한눈에 보입니다.

자주 묻는 질문

변동비율은 어떻게 구하나요?

지난 몇 달치 손익에서 매출에 따라 함께 움직인 비용만 모아 매출로 나누면 됩니다. 제조업이면 재료비와 외주비, 온라인 판매면 플랫폼 수수료와 배송비, 카드 수수료가 여기에 들어갑니다.

매출이 커지면 고정비도 늘어나지 않나요?

일정 구간을 넘어서면 인원이나 공간을 늘려야 해서 실제로 늘어납니다. 그런 경우에는 고정비를 바꿔 가며 두 번 계산하고, 각 계산에 해당 구간의 시나리오만 넣어 비교하는 방식으로 쓰세요.

사업 규모별 손익 시뮬레이터 사용법

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