副業収入にかかる税金を事前に把握しよう
会社員が副業をする場合、本業の給与所得と副業所得を合算して確定申告する必要があります（副業所得が年20万円超の場合）。副業所得は本業の課税所得に上乗せされるため、適用される税率が上がる可能性があります。所得税は5〜45%の累進課税、住民税は一律10%が加算されます。
副業に関連する実際の費用（機材・ソフト・交通費・書籍など）は必要経費として控除できます。青色申告を選択すれば最大65万円の青色申告特別控除が受けられ、節税効果が大きくなります。個人事業主として開業届を提出することで青色申告が可能になります。
このツールは概算値です。実際の税額は各種控除（配偶者控除・生命保険料控除など）により異なります。副業収入が増えてきたら税理士に相談することをお勧めします。確定申告はe-Taxで2月16日〜3月15日に行います。
よくある質問
副業収入が20万円以下でも住民税の申告は必要ですか？
はい。所得税の確定申告不要（20万円以下）でも、住民税については原則として市区町村への申告が必要です。申告漏れがあると延滞金が発生することがあります。
副業をYouTubeや物販で行っている場合、所得の種類は？
継続的・反復的な活動は事業所得または雑所得として申告します。2022年以降、帳簿書類を保存していない場合は原則として雑所得に分類されるため、記録管理が重要です。