個人事業主の節税戦略
個人事業主は事業所得に対して所得税・住民税が課税されます。適切な経費計上と控除の活用により、合法的に税負担を軽減することができます。節税は脱税ではなく、税法が認める範囲で税金を最小化する合理的な経営判断です。
主な節税手段
青色申告特別控除：電子申告（e-Tax）で申告すると65万円、複式簿記で55万円、簡易帳簿で10万円の特別控除が受けられます。
小規模企業共済：月額1,000円〜70,000円の掛金が全額所得控除となります。将来の廃業・退職時に共済金として受け取れるため、節税と退職金積立を同時に実現できます。
iDeCo（個人型確定拠出年金）：掛金全額が所得控除となり、運用益も非課税です。年間最大81.6万円（第1号被保険者の場合）まで拠出できます。
経費の適正計上
業務に関連する通信費、消耗品費、接待交際費（一部）、車両費、家賃（事業用割合分）などを適正に経費計上することで事業所得を圧縮できます。領収書の保管を徹底しましょう。
よくある質問
家族への給与は経費になりますか？
青色申告者は、実際に業務に従事する家族（青色事業専従者）に支払う給与を経費として計上できます（青色事業専従者給与）。届出が必要です。
消費税の節税も考慮すべきですか？
課税売上高が1,000万円を超えると消費税の課税事業者になります。インボイス制度の影響も含めて、税理士に相談することをおすすめします。
※ この計算機は概算値です。詳細な節税計画は税理士にご相談ください。