フリーランスは税金を自分で積み立てる必要がある
会社員と違い、フリーランスは所得税・住民税を自分で管理して確定申告で納付します。毎月収入から税金分を別口座に積み立てておかないと、3月の確定申告・6月の住民税通知で大きな出費に驚くことになります。この計算機では基礎控除（48万円）のみを適用した概算を表示します。計算式は 課税所得 = 年収 − 48万円、所得税 = 累進税率（復興特別所得税込）、住民税 ≒ 課税所得×10%+5,500円 です。
実際の税額は必要経費の計上、青色申告特別控除（最大65万円）、社会保険料控除などで大幅に下がります。国民年金・国民健康保険料も別途かかるため、合わせて月収の30〜35%程度を積み立てておくと安心です。正確な節税シミュレーションは税理士や国税庁の申告書作成コーナーをご利用ください。 ※本計算機は参考目安であり法的効力はありません。
よくある質問
国民健康保険料は含まれていますか?
含まれていません。国民健康保険料は前年所得に応じて計算され、自治体により異なります。おおむね所得の8〜12%程度です。合わせて積み立てることをおすすめします。
青色申告にすると節税できますか?
はい。青色申告特別控除（最大65万円）を使うと課税所得が大幅に下がります。複式簿記と電子申告（e-Tax）が条件ですが、節税効果は非常に大きいため、開業届と合わせて検討しましょう。